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麻烦老师看看税务师第四大题第六小题，拜托了

麻烦老师看看税务师第四大题第六小题，拜托了
2022-08-27 14:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-27 14:46

同学，你好~ 【解析】设备购进额一次性税前扣除，应调减应纳税所得额： 240（税法上）-240/4×1/12（会计上）=235（万元）， 2019年该企业的应纳税所得额=450（利润总额）%2B（200-160）（资料1）-0.48（第1问）%2B110（第2问）-93.75（第3问）-235（资料4）%2B15（第5问）=285.77 （万元）， 2019年该企业应缴纳企业所得税=285.77×25%=71.44（ 万元）。 【易错点提示】 （1）增值税是价外税，不影响应纳税所得额；而附加税费计入税金及附加，会影响利润，影响应纳税所得额。 （2）工资、福利费等已包含在成本、费用等支出金额中，算利润时不用再额外扣除。 希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~

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同学，你好~ 【解析】设备购进额一次性税前扣除，应调减应纳税所得额： 240（税法上）-240/4×1/12（会计上）=235（万元）， 2019年该企业的应纳税所得额=450（利润总额）%2B（200-160）（资料1）-0.48（第1问）%2B110（第2问）-93.75（第3问）-235（资料4）%2B15（第5问）=285.77 （万元）， 2019年该企业应缴纳企业所得税=285.77×25%=71.44（ 万元）。 【易错点提示】 （1）增值税是价外税，不影响应纳税所得额；而附加税费计入税金及附加，会影响利润，影响应纳税所得额。 （2）工资、福利费等已包含在成本、费用等支出金额中，算利润时不用再额外扣除。 希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~
2022-08-27
学员你好，这里没有第六答题第二小题啊
2022-08-29
你好，这个税后所得是9，也就是 所得额-所得税=9 ，9/(1-20%*0.5)=10
2022-08-31
你好同学，收到劳务报酬预扣个税=35000*（1-20%）*30%-2000=6400 工资薪酬预扣个税=（18000-2800-1500-5000）*2*3%-（18000-2800-1500-5000）*3%=261 共预扣个税=6400%2B261=6661
2022-08-30
您好，改题答案为=100*4.25%*183/365=2.13，麻烦给个好评，谢谢
2022-09-21
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