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麻烦老师看看税务师第五大题第五小题,进行解释,拜托了

麻烦老师看看税务师第五大题第五小题,进行解释,拜托了
2022-08-29 08:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-29 10:51

同学你好! 这题应该选择CD,按照特殊性税务处理方法,原有计税基础确定的是“股权支付”部分,非股权支付对应的部分,是要按照公允价值确定的,所以A和E应该是3600和5000再乘以股权支付比例,B也是按照比例,不是全部

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快账用户5009 追问 2022-08-29 14:21

这里有说股权比例是多少吗

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齐红老师 解答 2022-08-29 14:46

题目中说了股权支付2300万,存款200,那么股权支付比例就是2300/2500

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快账用户5009 追问 2022-08-29 14:49

那么A选项3600*2300/2500就对了吗

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齐红老师 解答 2022-08-29 14:54

对的同学,好好理解下

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快账用户5009 追问 2022-08-29 15:27

噢噢噢,老师解释B选项

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齐红老师 解答 2022-08-29 15:45

同理,亏损也按比例弥补,不是全部

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快账用户5009 追问 2022-08-29 17:59

难道也是上面的那个比例吗?

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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