演示账套

存货盘亏账务处理，进项税额转出这里不是很懂，

2022-08-27 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-27 15:48

学员你好，管理不善导致的损失进项税额需要转出，定额损耗是正常的

快账用户2618 追问 2022-08-27 18:04

写下步骤为什么转出170的进项税额列一下式子理论的东西我都知道不用你再说一遍了

齐红老师解答 2022-08-27 18:20

这批材料原来有多少，你得给我数据

快账用户2618 追问 2022-08-27 18:45

图片中就是所有的数据

齐红老师解答 2022-08-27 18:49

该材料的进项税680，没有总重量

快账用户2618 追问 2022-08-27 19:15

题目就是这样我难道还要给你补充信息吗？

齐红老师解答 2022-08-27 19:19

这道题完整题目给发一下把，跟之前的题目是有关系的

齐红老师解答 2022-08-27 19:20

如果没有其他的佐证资料，那就是进转出680

快账用户2618 追问 2022-08-27 20:19

这道题就是这样的答案是转出了170的进项税额

齐红老师解答 2022-08-27 20:54

这道题答案有问题的，它只转出了保管人员失职的部分进项税，仓库漏水没办法判定是自然灾害，所以需要做进项税额转出

快账用户2618 追问 2022-08-28 15:05

也就是35乘以100然后再乘以税率就是转出的进项税额吗税率是17%吗

齐红老师解答 2022-08-28 15:07

是的，你的理解完全正确，这道题税率是17%，我认为这道题是以前的政策，没有及时调整

学员你好，管理不善导致的损失进项税额需要转出，定额损耗是正常的

2022-08-27

自然灾害的不用进项税额转出

2024-03-26

你好，同学，只有管理不善导致的霉烂变质被盗等非正常损失才转出进项税的，自然灾害导致的损失是可以进项税抵扣的。

2022-04-09

是的，在合理损耗率范围内，不需要进项税额转出

2023-10-10

你好；这个是因管理不善造成的损失进项税额可以转出。管理不善属于非正常损失，比如是由于个人员工看管不力造成的材料被盗窃了就属于管理不善，是企业自身问题导致的损失，所以要企业自己承担，因此进项税额需要转出，不能进行抵扣。而且材料被盗，无法再产生销项，而增值税是流转税，环环相扣，有销项，才会允许抵扣进项，因此，从这个角度分析，因管理不善造成的损失进项税额也需要转出，不能进行抵扣。

2023-05-18