演示账套

老师您好，公司购买的原材料已经入库，全部货款已付，但是没收到发票，这个月账上的原材料又不够，针对这个已付款货已到，票未到的情况怎么做账

2022-08-28 09:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-28 09:28

您好，借应付账款，贷银行存款，借原材料，贷应付账款暂估

快账用户3547 追问 2022-08-28 09:30

是在应付账款明细下建一个暂估的明细吗？发票下个月月初才会到，这个月到不了，但是这个材料这个月必须要入账使用

齐红老师解答 2022-08-28 09:31

您好，应付账款两个明细核算，

齐红老师解答 2022-08-28 09:32

您好，回复您的分录是准确的

快账用户3547 追问 2022-08-28 09:34

那下个月发票到了如何做

齐红老师解答 2022-08-28 09:35

您好，1红字冲回暂估，2发票金额重新做账

快账用户3547 追问 2022-08-28 09:38

那这个原材料这个月可以正常领用生产库存商品就可以，我们使用的原材料是皮棉农产品，进项税是核定扣除的，是不是按照正常核算就行，下个月发票到了，把原来暂估的冲红，再按照票面正常入账

齐红老师解答 2022-08-28 09:42

您好，确认进项税必须取得发票可以

齐红老师解答 2022-08-28 09:42

您好。是的，收到发票体现进项税

快账用户3547 追问 2022-08-28 09:54

那我暂估这个原材料，可以直接计算进项税吗？我们执行的是投入产出法，棉纱与皮棉的单耗比例是1.16。皮棉的进项就是用销售棉纱的数量*1.16*单价*0.13/1.13

齐红老师解答 2022-08-28 09:55

您好，暂估不可以确认进项税

快账用户3547 追问 2022-08-28 10:09

那我暂估入库的这批材料怎么生产棉纱

齐红老师解答 2022-08-28 10:10

您好，正常使用生产即可，这个与生产有关

您好，借应付账款，贷银行存款，借原材料，贷应付账款暂估

2022-08-28

您好借：原材料贷：应付账款-暂估应付账款借：应付账款贷：银行存款

2022-03-30

同学，你好嗯嗯，是的

2023-07-18

你好，借原材料贷银行二月开了多少发票，确认多少收入就可以的红冲暂估的，然后再结转成本。

2022-06-24

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

2025-03-04