演示账套

去年10月份-12月份的社保计提了，但是没有做付款的分录，现在可以直接补上吗，还有去年10-12月份财务费用没有做分录，这个现在补上需要怎么做分录

2022-08-29 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-29 17:47

你好；可以的；你跨年做：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬- 社保；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户7514 追问 2022-08-29 17:53

没看懂您这个分录，这个没做付款分录我是怎么做，还有那些财务费用我是怎么做，因为那个费用不是涉及到损益吗

齐红老师解答 2022-08-29 17:57

你好；意思跨年了。意思你社保计提；只是没有做支付分录；那你做：借应付职工薪酬-社保；其他应收款-个人社保贷银行存款；你财务费用做：借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整；我还以为你社保计提的没有做

你好；可以的；你跨年做：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬- 社保；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-08-29

你好，原来应该有计提的，现在直接交税就行了，借应交税费贷银行存款。

2024-01-09

直接在5月份用利润分配，未分配利润红冲

2025-05-20

同学您好，同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2023-03-23

你好，你是一般纳税人还是小规模？

2022-02-14