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比如公司预提工资金额1550.05和实际发的工资1550元，差异金0.5元，怎么处理，怎么做会计分录

2022-08-29 20:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-29 20:49

红冲就可以 借应付职工薪酬工资 借管理费用负数

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相关问题讨论
红冲就可以 借应付职工薪酬工资 借管理费用负数
2022-08-29
您好，需要处理，减少计提1763.12元
2021-11-11
收到总款项 476851.19 元 借：银行存款 476851.19 贷：合同负债 / 应收账款 476851.19 确认收入（按 1% 征收率，服务费 25097.55 元） 借：合同负债 / 应收账款 476851.19 贷：主营业务收入 24849.06（25097.55/1.01） 贷：应交税费 - 应交增值税 248.49（24849.06×1%） 贷：应付职工薪酬 - 代发工资 389269.15（应发总额） 贷：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 贷：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 计提代扣个税 811.74 元 借：应付职工薪酬 - 代发工资 811.74 贷：应交税费 - 代扣个税 811.74 发放工资（实际发 385678.41 元，3780 元未发挂账） 借：应付职工薪酬 - 代发工资 385678.41 贷：银行存款 385678.41 缴纳社保、公积金 借：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 借：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 贷：银行存款 61483.49 缴纳个税、增值税 借：应交税费 - 代扣个税 811.74 借：应交税费 - 应交增值税 248.49 贷：银行存款 1060.23 结转成本（可扣除项 451753.64 元） 借：主营业务成本 451753.64 贷：应付职工薪酬 - 代发工资 / 社保 / 公积金（上述对应金额合计）
2025-09-17
您好 计提工资 计提工资 借：管理费用等——工资 10万 贷：应付职工薪酬——工资 10万 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 10万 贷：应交税费——应交个人所得税 2000 银行存款【实发工资】 98000
2020-09-03
你好，你们工资表申报之前不能确定吗？
2020-10-16
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