演示账套

Q

公司利润连续亏损，后面盈利了，是怎么缴纳企业所得税呢？

2022-08-30 09:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-30 09:41

您好，先弥补亏损再计算企业所得税

快账用户3141 追问 2022-08-30 09:44

是按账面利润还是税法利润弥补啊

齐红老师解答 2022-08-30 09:44

按照弥补亏损后的算

快账用户3141 追问 2022-08-30 09:47

因为我们有研发费用加计扣除，比如上年会计利润是-100万，研发费用加计扣除50万，在税务上利润是不是就是-150万了啊？

齐红老师解答 2022-08-30 09:47

是的，没错这就是亏损的金额

快账用户3141 追问 2022-08-30 09:48

那是按100万还是150万弥补亏损啊

齐红老师解答 2022-08-30 09:48

按照150万元来弥补亏损的

快账用户3141 追问 2022-08-30 09:50

研发费用加计扣除50万，这个只是在纳税申报时填写，会计账面上不会做账对吧？那这样两个在利润上都一直会有这个差异是吗？

齐红老师解答 2022-08-30 09:51

对的，账上不需要体现，因为这个加计扣除只是税务允许的，所以会有差异

您好，先弥补亏损再计算企业所得税

2022-08-30

啊，不可以的，不能退的。

2023-04-20

你好是的，可以弥补的。

2024-04-15

后面不用交纳的，不用计提，不用管的，汇算清缴的时候多退少补。但是，多了申请退税有风险。要求严格的会要求查账才能给你退税。

2025-04-14

同学，你好你这个没有利润，控制不了利润率

2023-12-21

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