麻烦老师看看第十一题第一小题，进行解释，谢谢

积极向上的同学，您好。答案选A。（1）国债利息收入，免征企业所得税，应调减10万元，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税，应调减40万元。（2）非广告性质的赞助支出不得在税前扣除，应调增300万元。（3）合计应调增金额=-10-40%2B300=250（万元）

2022-08-30

您好！本题选B 拖船按照发动机功率每千瓦折合净吨位0.67吨计算征收车船税，并按照机动船舶税额的50％计算。应缴纳车船税＝6×7x3+4x300x0.67x3x50％十2x480x6÷12=1812（元）祝您生活愉快！

2022-08-31

积极向上的同学，您好。甲企业应纳税所得额=((667.5-10-40%2B300)-50)*25%=216.88（万元）甲企业净利润=667.5-216.88=450.62（万元）李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62（万元）=44.62*10000=446200（元）查经营所得个人所得税率表，可知适用30%的税率，速算扣除数为40500元应缴纳个人所得税=446200*30%-40500=93360（元）

2022-08-30

你好同学，收到劳务报酬预扣个税=35000*（1-20%）*30%-2000=6400

2022-08-30

积极向上的同学，您好。答案选择B，计算过程如下：（1）王某全年工资薪金所得被预扣预缴的个人所得税=（18000×12-5000×12-2800×12-1500×12）×10%-2520=7920（元）。（2）王某2月从其他单位取得劳务报酬被预扣预缴个人所得税=35000*(1-20%)*30%-2000=6400（元）（3）王某全年综合所得的应纳税所得额=18000×12%2B35000×（1-20%）-5000×12-2800×12-1500×12=132400（元），全年应缴纳个人所得税=132400×10%-2520=10720（元）（4）王某2019年个人所得税汇算清缴时，应退个人所得税=7920%2B6400-10720=3600（元）。

2022-08-30