咨询
Q

麻烦老师看看第十一题第一小题,进行解释,谢谢

麻烦老师看看第十一题第一小题,进行解释,谢谢
2022-08-30 10:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-30 10:35

积极向上的同学,您好。 答案选A。 (1)国债利息收入,免征企业所得税,应调减10万元,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,免征企业所得税,应调减40万元。 (2)非广告性质的赞助支出不得在税前扣除,应调增300万元。 (3)合计应调增金额=-10-40%2B300=250(万元)

头像
快账用户4953 追问 2022-08-30 10:36

老师,下面还有一个补亏哦

头像
齐红老师 解答 2022-08-30 10:42

积极向上的同学,您好。 企业亏损的弥补不会影响纳税调整额的哈~ 我们要先把纳税调整项目调整后,计算出本年的应纳税所得额,只有应纳税所得额为正数时,才会考虑弥补以前年度的亏损。 这道题如果修改为“计算应纳税所得额”就要考虑亏损的弥补了哈~

头像
快账用户4953 追问 2022-08-30 10:51

好的,谢谢

头像
齐红老师 解答 2022-08-30 10:52

您客气了~如果满意请帮忙给个五星好评好哈~

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
积极向上的同学,您好。 答案选A。 (1)国债利息收入,免征企业所得税,应调减10万元,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,免征企业所得税,应调减40万元。 (2)非广告性质的赞助支出不得在税前扣除,应调增300万元。 (3)合计应调增金额=-10-40%2B300=250(万元)
2022-08-30
您好!本题选B 拖船按照发动机功率每千瓦折合净吨位0.67吨计算征收车船税,并按照机动船舶税额的50%计算。 应缴纳车船税=6×7x3+4x300x0.67x3x50%十2x480x6÷12=1812(元) 祝您生活愉快!
2022-08-31
积极向上的同学,您好。 甲企业应纳税所得额=((667.5-10-40%2B300)-50)*25%=216.88(万元) 甲企业净利润=667.5-216.88=450.62(万元) 李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62(万元)=44.62*10000=446200(元) 查经营所得个人所得税率表,可知适用30%的税率,速算扣除数为40500元 应缴纳个人所得税=446200*30%-40500=93360(元)
2022-08-30
你好同学,收到劳务报酬预扣个税=35000*(1-20%)*30%-2000=6400
2022-08-30
同学,您好! 答案应该是B 除无偿使用免税单位的房产外,还应缴纳城镇土地使用税=(18000%2B1000)*6=114000 根据城镇土地使用税法律的规定,企业办医院、幼儿园免征城镇土地使用税,新征用的耕地,要缴纳耕地占用税,新征用的耕地,批准征用之日起满1年时开始缴纳城镇土地使用税。
2022-09-01
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×