麻烦老师帮忙看看税务师第十二大题第六小问，进行解释，谢谢

积极向上的同学，您好。答案选C 解析：因为琳达在中国境内居住满183天且没有离境记录，属于居民纳税人。取得的劳务劳务报酬所得适用居民劳务报酬所得三档预扣税率表。居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的，预扣预缴时不扣除公益捐赠支出。因此琳达取得的董事费预扣预缴个人所得税=50000×（1－20%）×30%-2000=50000*80%*30%-2000=10000（元）

2022-08-30

你好，这个个税是150 对个人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利，持股时间自解禁日起计算；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。

2022-08-30

您好 300的原材料也要计算印花税的 3000000*3/10000=900 销售原材料 1200000*5/10000=600 加工承揽 900%2B600=1500

2022-08-31

积极向上的同学，您好。答案选择B，计算过程如下：（1）王某全年工资薪金所得被预扣预缴的个人所得税=（18000×12-5000×12-2800×12-1500×12）×10%-2520=7920（元）。（2）王某2月从其他单位取得劳务报酬被预扣预缴个人所得税=35000*(1-20%)*30%-2000=6400（元）（3）王某全年综合所得的应纳税所得额=18000×12%2B35000×（1-20%）-5000×12-2800×12-1500×12=132400（元），全年应缴纳个人所得税=132400×10%-2520=10720（元）（4）王某2019年个人所得税汇算清缴时，应退个人所得税=7920%2B6400-10720=3600（元）。

2022-08-30

你好应纳印花税=180000*2*0.001%2B1000000*0.0003%2B400000*0.001%2B5000*10*0.001=1110 未履行的合同也需要缴纳印花税

2022-08-31

快账用户4126 追问 2022-08-31 08:33

老师，那跟第一问有什么区别呢

齐红老师解答 2022-08-31 08:54

积极向上的同学，您好。税目不同哦，第1问属于工资薪金所得，第6问属于劳务报酬所得。

快账用户4126 追问 2022-08-31 09:32

怎么知道第六属于劳务所得啊

齐红老师解答 2022-08-31 09:46

积极向上的同学，您好。如果是非任职的企业取得的独立董事费收入，那就属于劳务报酬所得。如果是任职的企业，兼任独立董事的取得的收入，就属于工资薪金所得。这个是有举例的哈~

快账用户4126 追问 2022-08-31 10:05

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-08-31 13:51

您客气了，如果满意请帮个给个五星好评哈~

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