像一般纳税人账上挂着应交税费-进项期末余额是-95023.13，应交税费销项税是119487.8，应交税费-转出未交增值税15665.11，那怎么调整冲销分录呀？
借，应交税费，转出未交增值税 应交税费，销项税额 贷，应交税费，进项税额
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你好老师，申报表上面的进项税转出我怎么平分录，我结转未交增值税的时候分录是这样，借：应交税费-应交增值税-销项17490.38 借：应交税费-应交增值税-进项税转出7297.82 贷：应交税费-未交增值税24788.2 现在进项税转出一直在期末余额借方挂着，我不知道怎么冲，转出的进项税是开的红字发票
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老师，销项大于进项，那么月末分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
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像一般纳税人账上挂着应交税费-进项期末余额是-95023.13，应交税费销项税是119487.8，应交税费-转出未交增值税15665.11，那怎么调整冲销分录呀？
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老师好，一般纳税人月末的增值税结转分录完整的是这样写的吗？进项销项进行对冲 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去
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那这样销项税抵不完怎么办呢？
什么意思？期末的时候你是把所有的销项和进项都转到那个转出未交增值税。
就是你说借转出未交增值税，销项税，贷：进项税，那销项比进项多呢，那销项税还有留底的呢
如果说有留底部分，你就不用转出来，就放到进项税额里面就行了。