建筑行业，去年应该异地预缴，没有交，今年去交的，产生了滞纳金等，交了增值税，附加税，企业所得税，印花税，水利建设基金，工会经费，这个要怎么调整去年的报表？

我们是小规模纳税人，今年三季度突然增加了地方水利建设基金、工会经费，还有残疾人保障就业基金，以前都是系统自动申报不产生税费，但是这个月却没有自动申报三季度的，我把金额输进去产生了税费，我查看了一下税费种认定是19年1月份开始的，那以前没有缴费以后查出来是要缴纳滞纳金吗？

我们是施工方挂靠一个有资质的建筑公司，施工地是异地，需要异地缴款增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有企业所得税，印花税｛印花税是按合同不含税总价的千分之三缴纳的，以后就不用预交了｝预交的税款是我们施工单位自己的个人银行卡缴纳的，被挂靠单位收到业主的工程款后是不是需要把我所预交的所有税款税种都要退还给我，怎么退还？是私下给现金吗？

建筑行业，去年应该异地预缴，没有交，今年去交的，产生了滞纳金等，交了增值税，附加税，企业所得税，印花税，水利建设基金，工会经费，这个要怎么调整去年的报表？

老师问下，去年2022年5月认证了一张做的管理费用-福利费发票，进项税690.26抵扣了，想在这月做进项税额转出，不去更改之前报表，去年交了企业所得税522.02元，9月申报时候纳税申报表上进项税额转出填写690.26，9月本来要交增值税37000,37000+690.26， 分录：1、借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）690.26 贷：应交税费-未交增值税690.26 2、借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）690.26 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）690.26 3、 计提附加税 借：税金及附加690.26*0.12 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 4、计提企业所得税：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这个所得税金额怎么算。老师帮我看下这样做可以吗？