演示账套

麻烦老师看看税务师第十三大题第二小题，谢谢

2022-08-31 09:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-31 09:14

你好居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额＝1900÷（1－5％）×5％＋1000×80％＝900（万元）那么居民企业来源于子公司的应纳税所得额是收回的税后收益%2B对应缴纳的税金应纳税所得额＝1900＋900＝2800（万元）

快账用户2467 追问 2022-08-31 09:42

居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额＝1900÷（1－5％）×5％＋1000×80％＝900（万元），老师麻烦解释下这个式子

齐红老师解答 2022-08-31 09:47

是子公司那边缴纳的所得税母公司间接负担的税额因为占比80%股份所以负担1000×80％分配的1900 涉及预提企业所得税5% 还原回去税前1900/(1-5%)=2000 涉及的税金=2000*5%=100

2022-08-31

麻烦老师尽快回答下

2022-08-27

你好这个题目的答案是C（2500%2B600）*0.0003

2022-08-31

积极向上的同学，您好。甲企业应纳税所得额=((667.5-10-40%2B300)-50)*25%=216.88（万元）甲企业净利润=667.5-216.88=450.62（万元）李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62（万元）=44.62*10000=446200（元）查经营所得个人所得税率表，可知适用30%的税率，速算扣除数为40500元应缴纳个人所得税=446200*30%-40500=93360（元）

2022-08-30

您好 300的原材料也要计算印花税的 3000000*3/10000=900 销售原材料 1200000*5/10000=600 加工承揽 900%2B600=1500

2022-08-31