一、结转损益：1、计算本月利润总额：（收入/费用分别转入“本年利润”科目）主营业务收入318000其他业务收入60000营业外收入75000主营业务成本245000其他业务成本42000销售费用6700管理费用21800财务费用3000税金及附加1820营业外支出120002、按利润总额的25%计提并结转所得税。1）计提：2）结转：3）交所得税：净利润=
您好 您好 借：主营业务收入318000 借：其他业务收入60000 借：营业外收入 75000 贷：本年利润 318000%2B60000%2B75000=453000 借：本年利润 245000%2B42000%2B6700%2B21800%2B3000%2B1820%2B12000=332320 贷：主营业务成本245000 贷：其他业务成本42000 贷：销售费用 6700 贷：管理费用 21800 贷：财务费用3000 贷：税金及附加 1820 贷：营业外支出12000 计提 借：所得税费用 (453000-332320)*0.25=30170 贷：应交税费-企业所得税 30170 结转 借：本年利润 30170 贷：所得税费用 30170 交税 借：应交税费-企业所得税 30170 贷：银行存款 30170 净利润=453000-332320-30170=90510
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