演示账套

员工离职，但是公司帮他交了社保，个人部分他不愿意承担，工资也不够扣全额已发放，请问个人承担的部分现在公司承担了，请问怎么入账，原来个人承担部分进的是其他应付款，现在在借方有余额，怎么转出？

2022-08-31 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-31 10:24

同学你好个人部分做其他应收款或者其他应付款必须要收回来的收不回来就要计入营业外支出了

快账用户8961 追问 2022-08-31 10:28

收不回来转出怎么做账？直接借方营业外支出贷方其他应付款吗？

齐红老师解答 2022-08-31 10:32

对的这样做就可以的

同学你好个人部分做其他应收款或者其他应付款必须要收回来的收不回来就要计入营业外支出了

2022-08-31

发放工资月份扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人和公司部分）银行存款 4申报月份做杜保借：其他应付款—社保，公积金（个人和公司部分）贷：银行存款

2025-09-15

同学，你好你的意思是个人部分的工伤，没有缴纳吗？？那你需要退回的

2024-03-11

你好，你们发放的时候是根据什么来发放，个人承担的社保加上实际发到手的一块给了个人吗

2024-02-27

你好，公司是借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分，贷银行存款。滞纳金公司不承担，可以不用做。如果要做的话是借其他应收款贷，银行存款，然后扣回的时候做相反的分录。

2025-02-12

领取会员