企业在改扩期间，公司设了两套帐，其中一套账为工程专款专用账户，一套为基本户账套，这两套账户都分别记账，那么问题公司职工工资社保啥的都从工程户中支出，每月把此笔款项转给基本户，然后从基本户发放工资、缴纳社保等费用，这种情况工程户会计是记：借在建工程-工资社保等贷银行存款-某银行；基本户会计记：借银行存款-某银行基本户贷其他应付款-某某公司名称工程账户，这样做账务处理准确吗？

这样记账没有问题吗？等于是做往来账，那上年度因内部领导决策等问题，有几笔工程户上的收支计入到基本户的账套了，那么基本户是不是要把这几笔给调账？调的话像上年度把几笔工程款项计入往来，不涉及损益话，调到本月是不是直接红冲上年度某某凭证就可呢？

问题二：基本户记账时，每月在发放工资、缴纳社保是否应该按照正常账务处理去做，比如计提工资再发放工资、缴纳社保等，然后有报销票据时正常报销计入费用里是吗？这样记账不会和工程上账务重复吧？

这样做账没问题，然后挂了往来之后，你需要做那个汇总的财务报表，汇总的时候往来款它就会抵消。

这些不存在重复，你正常计提，正常做发放就行了。

额，您说的汇总是指合并报表？是需要我这边把工程户账和基本户账做汇总，然后做总的报表？要是合并报表话是我的母公司做。

工程户那边记账职工工资啥的是计入在建工程，是不涉及和我这边往来吧？我没太明白

第一个问题是的，要汇总报表，由母公司做。

工程账户这边的话，你放在建工程的话，那么就不涉及到往来，这个有没有涉及到往来，就看你两个不同的账户之间，他有没有产生资金流水。

问题一：那我基本户这边收到工程户转入工资社保啥的，我是可以计入往来的吧？问题二：如果母公司给我们这边注资，是我们这边拿地取得土地使用权的情况，我们这边交土地出让金和契税啥的都是母公司直接转入我们基本户，然后再从基本户转出的，这个是①记借银行存款-基本户-某某银行贷资本公积？②缴纳土地出让金时，借无形资产-土地贷银行存款-基本户-某某银行？③取得土地证时，计提无形资产摊销借管理费用-无形资产摊销贷累计摊销？账务处理是这样做吧？另外这个土地出让金和契税啥的是基本户交了一半，工程户交了一半，可否这样操作呢？像母公司无论是货币形式还是无形资产形式注资给子公司，这个母子公司需要什么手续入账呢？

1，可以 2，对的 对的 对的 这个根据你实际情况处理 货币，银行回单 无形资产，协议

问题一：就是说母公司给子公司注资需要有协议？比如协议内容大概是什么，是集团公司写明为了扩大经营规模，需增资？这个是计入资本公积，还未转入实收资本。问题二：上年度因内部领导决策等问题，有几笔工程户上的收支计入到基本户的账了，那么基本户要调账话，像上年度这几笔工程款项计入往来，不涉及损益话，调到本月是不是直接红冲上年度某某凭证就可呢？需要写调账说明么？问题三：如果调完账话，是否需要到税局更正上年度报表呢？

1，对的，约定你们真实内容就可以 法定资本部分计入实收资本 超过部分计入资本公积 2，是的，需要说明的 3，涉及到税的变化需要，不涉及就不需要

若无协议，是否需要重新补签协议，并在协议内容中补充说明注资多少，法定资本多少，若超过持股比例的25%话，不但要去工商局做变更，章程变更，银行基本户那边信息也要变更是吧？

若无协议，是否需要重新补签协议，并在协议内容中补充说明注资多少，法定资本多少，若超过持股比例的25%话，不但要去工商局做变更，章程变更，银行基本户那边信息也要变更是吧？

1，需要的 需要约定清楚具体金额 需要变更

问题①那从工程户这边支出的基本户职工工资社保啥的，基本户这边做其他应付款话，那双方需要有协议吗？我是觉得这属于子公司内部往来账的情况，是不是不用签协议？

不用学呀，有支付回单就行了。

如果扩建完成后，这个工程账需要合并到基本户账么？若需要话，如何操作？

汇总报表余额作为期初数据重新建账就可以了