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现金比率和现金流量比率的分子有什么不同,两公式分别在什么情况下用?

2022-09-01 06:53
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齐红老师

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2022-09-01 07:00

你好 一个是货币资金%2B交易性金融资产,一个是经营活动产生的现金净流量, 前者是资产负债表取数,后者是现金流量表取数

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你好 一个是货币资金%2B交易性金融资产,一个是经营活动产生的现金净流量, 前者是资产负债表取数,后者是现金流量表取数
2022-09-01
您好,这个是因为企业的货币资金,金额是一直在上涨导致的
2022-12-02
净现值:①适用性强;(NPV)②能灵活地考虑投资风险。 年金净流量:适用于期限不同的投资方案决策。 现值指数:便于对投资规桃不同的独立投资方案进行比较和评价。 内含收益率:①IRR反映了投资项目可能达到的投资收益率,易被高层理解; ②多个独立方案原始投资现值不同时,可用IRR决策。
2022-05-13
公允价值套期与现金流量套期的区别: 处理原则不同。公允价值套期改变了被套期项目的会计处理,现金流量套期改变了套期工具的会计处理,从而使套期工具和被套期项目的利得或损失在同一期间配比,反映出套期会计的实际抵销结果。 套期工具的会计核算不同。公允价值套期下的套期工具以公允价值为计量基础,相关损益在当期损益中确认。 而在现金流量套期中,套期工具利得或损失中属于有效的部分,应当直接确认为所有者权益并单列项目反映;无效套期的部分应当计入当期损益。即公允价值套期下的套期工具的利得或损失不递延;而在现金流量套期下的套期工具的利得或损失(有效部分)予以递延,先计入所有者权益后转入损益。 被套期项目的会计核算不同。公允价值套期下的被套期项目要以公允价值调整其账面价值,相关损益在当期损益中确认。 现金流量套期主要适用于预期交易,对于被套期项目是预期交易,且导致金融资产或金融负债的确认的,不进行基差调整。但对预期交易导致后来确认一项非金融资产或非金融负债的,允许企业选择是否进行基差调整。
2021-04-28
流动比率上升的同时速动比率下降:有的企业有时间较长的应收账款、其他应收款没有清理,有潜在的损失,会降低企业的偿债能力。有时流动比率过高,可能是存货或者待摊费用比重过大导致的。
2022-05-16
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