演示账套

哪之前做的累计折旧呢！老师：能具体的把分录写一下吗？

2022-09-01 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-01 10:16

你好，具体的是什么业务的？

快账用户7711 追问 2022-09-01 10:23

现在做的分录：先把之前的围墙固定转回借：在建工程 63003.74 累计折旧 3696.26 贷：固定资产 66700 这月发生的围墙分录借：应付帐款 35000 贷：在建工程结转固定资产：借：固定资产 98003.74 贷：在建工程 98003.74 下月计提折旧分录：借：管理费用 --折旧贷：累计折旧折旧年限还能按20年计提吗？还是要减掉之前计提了14个月呢？

齐红老师解答 2022-09-01 10:24

折旧不用动就不用红冲，你这个固定资产又没有处理直接借在建工程贷固定资产，按照剩余的没有折旧的固定资产转出来。

快账用户7711 追问 2022-09-01 10:26

现在做的分录：先把之前的围墙固定转回借：在建工程 63003.74 贷：固定资产 63003.74 这月发生的围墙分录借：应付帐款 35000 贷：在建工程结转固定资产：借：固定资产 98003.74 贷：在建工程 98003.74是这样吗

齐红老师解答 2022-09-01 10:27

你好，第二个分录做反了，其他正确的。

快账用户7711 追问 2022-09-01 10:28

哪折旧的年限还可以按20年折旧吗？

齐红老师解答 2022-09-01 10:29

你好，按剩余年限折旧就可以。