我是南京公司，工程项目地点在北京密云，甲方是市属单位属于西城，我该在哪里预交税款

【工作引例】一,一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报北京光明有限责任公司为增值税一般纳税人登记注册类型为其他有限责任公司;法定代表人为刘光明企业地址为北京市光华路53号,电话为010-888企业所属行业为制造业,企业生产销售微波炉,出厂不含税单价为400元/台成本为300元/台;企业开户银行及账号为工行光华路支行3301022009011507;企业的纳税人识别号为91110100000010022P2020年1月北京光明有限责任公司发生的经济业务如下:①1日,向当地某商场销售微波炉200台并开具增值税专用发票,单价(不含增值税)为400元/台,销售额80000元,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣,对方于1月7日付款,于是在结算时,给予商场5%的现金折扣(现金折扣不考虑增值税②8日,销售300台微波炉给外地某客户井开具增值税普通发票,价税合计为135600元支付运输费用价税合计6540元收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元增值税额540元该外地客户款项未付③9日,拨付3台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票④10

北京光明有限责任公 司为增值税一般纳税人;登记注册类型为其他有限责任公司;法定代表人为刘光明;企业地址为北京市光华路53号，电话为010-88888888 ;企业所属行业为制造业，企业生产销售微波炉，出厂不含税单价为400元/台，成本为300元/台;企业开户银行及账号为工行光华路支行3301022009011507777;企业的纳税人识别号为91110100000010022P。2020 年1月北京光明有限责任公司发生的经济业务如下: ①1日，向当地某商 场销售微波炉200台，并开具增值税专 用发票，单价(不含增值税)为400元/台，销售额80000元，并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣，对方于1月7日付款，于是在结算时，给予商场5%的现金折扣(现金折扣不考虑增值税)。 ②8日销售300台微波炉给外地某客户并 开具增值税普通发票，价税合计为135600元。支付运输费用价税合计6540元，收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元、 增值税额540元，该外地客户款项末付。 ③9日， 拨付3台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。

3.位于北京市西城区的杨氏房地产开发公司为增值税一般纳 税人，公司主要从事房地产开发销售业务。2020年12月发生如下业务： （1）12月3日现房销售取得售房款，含税开票收入为45 000万元，本项目可供销售总面积为60 000平方米（其中未单独作价结算的配套公共设施建筑面积10 000平方米），本月销售建筑面积为20 000平方米，该项目支付土地出让金20 000万元， 并取得符合规定的有效凭证。 （2）12月13日采取预收款方式销售房屋，收到预收账款 44 000万元 其中答案 企业当月增值税应纳税额＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（万元） 企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（万元） 问题 这道题为什么在第⑧问计算当月增值税应纳额时不将第②问的预交额1211.01算在内，而第⑨问又把第②问的预交减掉了

我是南京公司，工程项目地点在北京密云，甲方是市属单位属于西城，我该在哪里预交税款

你好，我公司于2019年3月与甲方签订一个工程项目，开具3个点的普通发票。合同约定收完全部工程款及税费后开具发票。从2019年到2021年之间有陆续收到工程款，因为甲方拖欠工程尾款及税费，故此项目的所有发票均未开具。现在新政只能开具免税的普票，是否还可以开具3个点的普票，如果能开具，要如何操作？如果不能开具3个点的普票，是不是全部开成免税的普票？如果开免税发票是不是要将税费返回给甲方单位？合同结算价已超500万，实际截至目前收款到账是480万。如果将这些发票全部开出来的话就超额度得升级一般纳税人，之前收的款全部是挂预收账款，没有做申报，也没有预先交税的。或者是否采取其实方式处理？请指点。