演示账套

小规模增值税免了，收入是不是就不剔除免的增值税部分，我收了5万，5万就是收入吗？那我公司以前一季度都是开的普票且没有超45万，相当于企业利润增加了，所得税增加，公司交的税未减少反而增加了？

2022-09-01 14:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-01 14:40

同学你好对的这个是收入

2022-09-01

5%的还是之前的政策的

2022-04-14

是的，小规模纳税人季度销售额未超 30 万（季度）享受增值税减免时，需将减免的增值税计入 “营业外收入”。具体分录：确认收入时：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（按 3% 或 1% 计算的税额）季度末确认减免时：借：应交税费 —— 应交增值税贷：营业外收入 —— 增值税减免

2025-10-23

四月份以后5%单独享受45万优惠

2022-04-11

你好 1. 是的。借银行存款贷主营业务收入-免税收入；不做账增值税科目；企业所得税到时要考虑

2022-07-07