你好老师，如果之前一直是子公司人员的工资在母公司发放，现在调整在子公司发放工资，现将之前母公司替交的工资额从子公司支付给母公司，这个交易需要做合并抵销分录吗？

老师这个又不涉及利息，分录该怎么做？麻烦老师帮忙列一下

某公司之前借其他应收款，子公司贷银行存款， 然后子公司借应付职工薪酬工资贷其他应付款，总公司。

正常子公司补了个计提工资和支付工资的分录，支付工资的分录挂了个母公司的名，然后支付了

哦，对的是的，是这么做的。l

那合并抵销分录该怎么做？

你好 借其他应付款，贷其他应收款。

老师，母公司没有挂应收，收到子公司付的工资款直接记银行存款该怎么做抵销？

母公司怎么做的？你写一下分录。

他不可能直接贷银行存款，他借方一定要有一个科目。

今年的分录：借：银行存款；贷：其他业务成本\\部门工资

这个分录不对，母公司他是支付的一方，他怎 借银行

调整去年的工资：借：银存借：以前年度损益调整负数同时借：以前年度损益调整贷：利润分配\\未分配利润

他之前是不是借主营业务成本贷银行存款做了这个？

相当于母公司收到之前垫付的子公司的工资

那你这个不需要合并，你当时做了成本，然后你子公司也做了成本，他两个合并不了。

之前就想让孑公司的工资在母公司发，突然改变，所以孑公司又打工资款给母公司