老师，跨年费用发票红冲，费用退回，我们收到负数发票后怎么入账啊？谢谢！

记到管理费用了，税额抵扣了，我们财务报表适用会计制度是小企业会计准则，按季度报报表的

 你好；       那你就做账；  借利润分配-未分配利润贷进项税转出；  借 银行存款贷利润分配-未分配利润   

那去年的企业所得税没有影响吧

你好；  会影响的； 这个会影响你们的利润和所得税的  

那咋影响的呢？我不太明白啊，麻烦老师再解释下吧，谢谢！我是在学习中呢

 你好； 期初影响了。 你还得去改年报数据的； 这样相当于是费用减少了； 利润增加； 你所得税要      产生多缴纳才对的  

那现在咋改啊？

你好； 去税务局大厅那边带着  报表和 年报数据去改 

额，那我按照老师说的做账，未分配利润冲平了啊，