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老师我本月进项税大于销项税额，月末结转分录怎么做呢？

2022-09-02 17:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-02 17:29

你好，进项税额大于销项税额时，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）

快账用户5161 追问 2022-09-02 17:56

老师如果本月销项税额200元，进项税额1000元，那分录就是借：应交税费—未交增值税800，贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）800吗？因为是刚毕业，实操可能比较差，感谢老师解答

齐红老师解答 2022-09-02 18:13

你好，是的，是这样的哈

快账用户5161 追问 2022-09-02 18:25

老师，这个分录对吗？进项大于销项时差额转出未交增值税在借方，

齐红老师解答 2022-09-02 19:17

你好，下面的分录是正确的哈

快账用户5161 追问 2022-09-02 19:34

老师，进项税大于销项税额为什么有的老师说月底不做结转呢

齐红老师解答 2022-09-02 21:34

也可以不做结转，没什么影响

你好，进项税额大于销项税额时，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）

2022-09-02

你好；结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

2022-03-04

您好，借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税（进项税额大于销项税额的差额）贷应交税费应交增值税销项税额

2024-10-24

你好，不需要做任何处理哈

2023-01-03

您好！进项税额大于销项税额可以不结转的。

2021-01-11

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