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进项税额大于销项税额的话，期末需要结转吗，怎么做结转分录呢?

2023-04-16 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-16 16:47

你好，进项税额大于销项税额，期末需要结转的，分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户6763 追问 2023-04-16 20:44

以前年度留底退税没有结转怎么做账，以前都是亏损是留底的，现在这个月要缴纳税了，怎么冲以前的账呢

快账用户6763 追问 2023-04-16 20:49

上一年期末有留底没有结转，这一年这个月突然要缴纳税了，我是不是要反结账把去年12月补给结转，再计今年的啊

齐红老师解答 2023-04-17 07:56

你好，到底是留抵税款退回了，还是抵扣了之后的应纳税额呢？

2023-04-16

可以做借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。

2021-02-01

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

你好，不需要做任何处理哈

2023-01-03

可以借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023-11-06

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