学员你好 这个材料二不应该调整应交税费-应交所得税,无论是直接计入其他收益还是计入递延收益,这个公司根据税法规定收到的这个财政补贴不需要交税的,所以这里不需要补税哈。材料1是题目说了未扣除这个60万的折旧费用,这就可以抵税15,这里调整分录是确认上抵税。
老师,第二题的B是不是因为影响的是以前年度损益调整所以不选?我理解的是100恢复了所以影响应交,税交多了然后1.借:以前年度损益调整 25 贷:应交所得税25 第二个以前计提的坏账准备转回了 借:以前年度损益调整 25 贷:递延所得税资产25 我这样理解对吗?
为何这个第二题的调整不是将之前确认预计负债而产生递延资产200冲回,却是针对当期调整的100而冲递延资产?另外为何不涉及应交所得税调整?
老师,您好,这是三道题,第一个是说递延所得税资产是余额的概念,计算当期的要用余额减去之前的余额,第二个是计算递延所以税资产期末余额,用各个数据想加,第三个我没懂,计算期末递延所得资产余额为什么不是用20,而是用20加上一个期初数,这两个数都是因为应收账款,应该和第一个一样道理啊
资料3的两次坏账准备在纳税所得额上为什么只调整100 第二个问题是在调整递延的问题上为什么300*25%得出的是递延所得税资产的余额?不应该是发生额吗?
第三借应交税费90,贷以前年度孙怡调整90,第四借以前年度孙怡调整75,贷递延所得税资产75,为啥要做,第三借应交税费-所得税呢 而不是直接第四借递延所得税资产了呢
根据销货合同预收,恒通公司购b产品款1万元,已存银行
根据销户合同预收,恒通公司购b产品1万元,已存银行
老师好?补缴上年房产税,汇算清缴怎么填写
老师,专票认证时效是多久
耕地占用税的相关条例
生产型外贸企业,内销不含税30万,出口28445元人民币,其中25541元退税率13%,2904退税率9%,上期留底税183.94,进项税比较多,需要认证多少进项税
你好,老师,4月底公司购买了个财务软件,年费制的,一年1498,正常要摊销12个月,1498*12得出的数该算124.83还是保留三位小数好呢?最后摊出来的数对不上1498,该怎么做这笔分录才能对得上1498,摊销是从4月开始算还是5月算起呢?
老师报完增值税了,扣款没成功,我再找在哪交费就找不着了
个体户可以不办理税务落户吗
老师,您好!请问年度所得税申报,调增生产成本在哪调整?谢谢!