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我什么第二问的以前年度损益调整不是375而是225呢 而且第一问是应交所得税而不是递延所得税 这个是因为题目提说的吗

我什么第二问的以前年度损益调整不是375而是225呢
而且第一问是应交所得税而不是递延所得税
这个是因为题目提说的吗
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而且第一问是应交所得税而不是递延所得税
这个是因为题目提说的吗
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而且第一问是应交所得税而不是递延所得税
这个是因为题目提说的吗
2022-09-03 02:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-03 10:07

学员你好 这个材料二不应该调整应交税费-应交所得税,无论是直接计入其他收益还是计入递延收益,这个公司根据税法规定收到的这个财政补贴不需要交税的,所以这里不需要补税哈。材料1是题目说了未扣除这个60万的折旧费用,这就可以抵税15,这里调整分录是确认上抵税。

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你好,同学,你的理解正确的,跨年了,通过以前年度损益调整处理。
2020-08-31
你这里是之前确认的预计负债,同时确认了递延所得税资产。那么后面你这个实际赔偿了这个预计负债,就可以税前扣除。那么这个时候你之前的递延所得税资产就要做一个冲减,完了之后,因为这个赔偿金额,税法伤他认可了,还会影响你税法口径的所得税,所以说还要调整应交所得税。
2021-08-18
同学你好,老师正在计算中
2021-01-21
因为这个调整是在汇算清缴之后,那么这个700所形成的暂时性差异放到今年年末调整,上年是按照800确认的递延所得税,应该按照700调的,那么所以把100*25%的递延所得税的差额冲掉
2021-07-04
您好,个人认为您的理解是正确的,图片是错误的
2022-05-11
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