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固定资产的折旧年限,500万以下可一次性税前扣除,会计上还是按照折旧年限提折旧,这种税会差异,在做账时,用递延所得税资产和递延所得税负债体现吗?怎么做账?

2022-09-03 07:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-03 07:59

学员你好,这种税会差异,在做账时,用递延所得税资产和递延所得税负债的 借*所得税费用 贷*递延所得税负债

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快账用户7664 追问 2022-09-03 08:20

实际做账要做这个分录吗?

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齐红老师 解答 2022-09-03 10:04

是的,需要做这个分录的

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学员你好,这种税会差异,在做账时,用递延所得税资产和递延所得税负债的 借*所得税费用 贷*递延所得税负债
2022-09-03
您好 固定资产价值500万以下,报税时是一次性扣除,但账里面还是按月计提折旧的 是有税会差异 有的单位不做递延所得税负债分录 汇算清缴的时候填表调整就好了
2021-06-03
您好 稍等  解答过程中
2022-11-17
同学你好 这个直接冲减就可以
2022-04-01
学员你好,我看一下
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