老师，我们公司19年购入固定资产100万，税法上一次性折旧，账上按4年折旧，这样会形成递延所得税负债是多少。
您好，是哪年的递延所得税负债，购入具体日期
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请问老师，固定资产500万以内加速折旧，会计法和税法不同会产生递延所得税负债。那么有人固定资产折旧明细表也直接做成了购买次月一次折旧，记账凭证也是一次折旧。这样就没有差异了。请问这两者都可以这么做吗
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老师，想咨询下，之前有做分录递延所得税负债(固定资产申报一次性折旧，账上分4年折旧产生的差异)，现在每季度交企业所得税需要怎样冲减。
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老师，我们公司19年购入固定资产100万，税法上一次性折旧，账上按4年折旧，这样会形成递延所得税负债是多少。
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固定资产的折旧年限，500万以下可一次性税前扣除，会计上还是按照折旧年限提折旧，这种税会差异，在做账时，用递延所得税资产和递延所得税负债体现吗？怎么做账？
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公司持有的一项2022年1月开始计提折旧的固定资产原值8000万元，预计使用年限4年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。列出第一年、第二年两年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值（年末）税法折旧计税基础（年末）第一年第二年判断该固定资产形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债。计算第一年和第二年年末确认的递延所得税。
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老师，以前会计做的账年应税所得额299.7万，税务局打电话来，疑似调成小微企业的，让我查清回复，我咋解释好呢？
粤公网安备 44030002003870号
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19年1月购入。
您好，购入当年，借所得税费用，贷递延所得税负债100*37*企业所得税税负/48
老师，为什么是剩以37
您好，因为购入当期会计摊销11月，税法摊销48月
老师，税法上一次性折旧，等于100全部折旧吗。
您好，是的，您的理解非常正确
那分录是多少金额。
您好，您企业期末的实际企业所得税税负率是25%还是？