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考务公司差额征收,怎样才能使增值税收入和企业所得税收入这两个数相等呢,要在企业所得税收入中减去哪部分呢

2022-09-03 09:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-03 09:29

你好 贵公司的收入按财税[2016]36号文件规定可以以差额后的余额作为销售额计算增值税。但企业所得税跟增值税的收入口径是不同的。根据国税发[2008]30号规定,核定征收是根据应税收入总额作为计算基数,这里的收入总额应根据《企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。所以,在增值税上不管是否差额征税,在企业所得税上均不能按差额后的余额作为收入确认。

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你好 贵公司的收入按财税[2016]36号文件规定可以以差额后的余额作为销售额计算增值税。但企业所得税跟增值税的收入口径是不同的。根据国税发[2008]30号规定,核定征收是根据应税收入总额作为计算基数,这里的收入总额应根据《企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。所以,在增值税上不管是否差额征税,在企业所得税上均不能按差额后的余额作为收入确认。
2022-09-03
你好,同学。 所得税是按利润申报,差额是增值税 这不一样是还的,口径 不一样
2020-05-13
根据收入减去成本汇算即可
2020-04-03
同学你好 利润总额是收入减去成本费用
2024-01-11
直接看你做的主营业务收入账跟申报增值税收入差异的月份
2025-02-20
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