老师，帮看下第六题没明白

预收账款在未来期间才确认收入缴纳所得税，而税法要求本期就得缴纳，那么未来期间可税前扣除的金额就是本期已经按应纳税所得额缴纳所得税额的这部分预收账款。所以计税基础=账面价值-未来期间可抵扣所得税额=0预收账款在未来期间才确认收入缴纳所得税，而税法要求本期就得缴纳，那么未来期间可税前扣除的金额就是本期已经按应纳税所得额缴纳所得税额的这部分预收账款。所以计税基础=账面价值-未来期间可抵扣所得税额=0

2022-09-03

好的，请稍等一下正在解答中

2022-09-03

同学您好，很高兴为您服务。请稍等。

2023-04-06

同学你好，稍等下，晚点帮您答疑~

2022-04-06

同学您好，存货模式下现金持有量的公式为，根号下（2*现金年需要量*每次转换成本/有价证券利息率），即，根号下（2*现金年需要量*每次转换成本/10%）=100000=10的5次方，所以，2*现金年需要量*每次转换成本/10%=10的10次方，推出，2*现金年需要量*每次转换成本=（10的10次方）*10%=10的9次方，存货模式下，在最佳现金持有量的前提下，现金总成本=根号下（2*现金年需要量*每次转换成本*有价证券利息率），且，2*现金年需要量*每次转换成本=10的9次方，所以，现金总成本=根号下（2*现金年需要量*每次转换成本*有价证券利息率）=根号下【（10的9次方）*10%】 =根号下（10的8次方），（10的8次方）开根号=10的4次方=10000，所以现金总成本=10000元

2022-05-24

齐红老师解答 2022-09-03 21:19

负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额应付账款的确认与偿还不会影响企业的损益，也不会影响其应纳税所得额，未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额为0

齐红老师解答 2022-09-03 21:20

销售合同预计负债在实际发生时可以抵扣计税基础为零

快账用户3955 追问 2022-09-03 21:22

A项也是计税为0吗

齐红老师解答 2022-09-03 21:37

应付账款的确认与偿还不会影响企业的损益，也不会影响其应纳税所得额，未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额为0

快账用户3955 追问 2022-09-03 21:52

B项也是计税基础为0吗？

齐红老师解答 2022-09-03 21:55

不是保修费用在实际发生时抵扣不产生差异

快账用户3955 追问 2022-09-03 22:10

这个保修计入预计负债，不是没有发生吗

齐红老师解答 2022-09-03 22:12

是的实际发生时抵扣计税基础不是零呀

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