借：应交税-销项税 100 贷：应交税-进项税 40 应交税-转出未交增值税60 借：转出未交增值税60 贷：未交增值税 60 现在60就是我的应交税是吧？ 但是现在还有留抵税额，可是留抵税额的账面是平的呢？老师帮我想一下，很急，要结账

你的留底税额你体现在哪个科目的呢？

没有体现，现在账面上只有未交增值税有余额和附加税。留抵税额是在税务局附表5上面。我好急，要结账

首先如果说你有留底税额，你必须要看一下你账上他是在哪个科目去体现，你光是申报表体现，你账上没有体现，那就是你申报表和账上不一致，你根本就没办法去结账。

你首先要去查一下原因，这个申报表上有这个数据，为什么你暂时没有看，到底是哪边是错误的，然后再进行处理。

我上期有留抵，这期销项大于进项，也要交税，申报减了留抵还有要交，但是我账面没有数据

之前是进项小于销项

那就是你账上做错了呀。那你看一下你之前的账是怎么做的，是哪些科目错了？然后再对应的去调整。

那如果说你本身有留底的话，你的未交增值税他应该是借方余额才对。

我7月份接手的时候，只有进项税额有贷方余额，其他都没有余额。 但是我8月份报税的时候，进项还是大于销项就有加计抵减的留抵， 原来剩余的增值税留抵我就没有管它

Na那里应交税费，应交增值税这个二级科目，你现在的余额是借方还是贷方？

未交增值税贷方余额

那就说明你账上根本就没有留底的体现。那就是你之前的账做错了，你要去查一下，看是从哪个月开始错了，那么错的那一部分，他是放到什么科目里面去了，现在对应的去调整。

现在账面我看到的是，上月应交税是1万，本月银行存款就交了1万的税，但是申报的时候可流转下期抵扣留抵税额又减了这1万

那你是不是你的申报表上是不是填错了呀，按照你这种情形，你上一个月欠1万，交1万的话，那你就不存在说有多抵扣的，留抵税额呀。

就是现在对于你这种情况，你的处理思路的，你要去区分到底是你的账是对的，还是你申报表是对的。那如果说申报表是对的，就是你账做错了，你就去查之前的错误在。如果说是你的申报表是错的，那你就去跟着你之前的申报表。

31796.29就是4月新增的可以留抵的，另一张图就是8月的数据。

给我照两张图片，我也没办法帮你判定你到底是哪边是错误的呀。

现在需要你自己去查看你的申报表和你的账，看到底哪边是对的，哪边是错的。

3933.53是可以直接抵减增值税的还是附加税？