老师，我想问一下，这种差额征税的，可以全额开专票的，是如何开的呢？不是销售额以扣除后的为销售额吗？但又全额开专票，如何做到差额纳税呢？
你好，一般是这样处理的，销售方全额开票，差额纳税，购买方符合规定的可全额抵扣税款。对于可以全额开具专票的“差额征税”，应当通过申报方式体现出差额后的税款，而不能采取“差额开票”的方式。 NO.2 案例一 销售方差额纳税=（1090-654）/（1%2B9%）×9%=36万元，购买方全额抵扣进项税额90万元。 NO.3 案例二 以建筑服务劳务分包为例： A公司将一项工程发包给不在同一地市的B公司，工程造价1000万元。B公司把其中的200万元分包给C公司，支付分包款后，取得C公司开具的普通发票。B公司是一般纳税人，选择简易计税，根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税【2016】36号文附件2）规定，试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。 B公司收到工程款1000万元，可以开具一张1000万元的专票，专票上的税额为1000/1.03×3%=29.12万元，B公司差额纳税=（1000-200）/1.03=23.3万元，A公司取得B公司开具的专票可抵扣进项税额29.12万元。
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某安保公司，安保费用21000（18240安保人员费用+2760服务） 差额征税，差额开票，是一开张发票，税率5%。开一张的我知道，包括备注栏自动生成差额征税18240（含税），扣除额填写18240（含税），价稅合计21000，税款131.43。 可以选择差额征税，全额开票，是开两张发票吗？如何可以开，又是如何开具？
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老师，请问营改增以后销售额的特殊规定的一些销售额，例如建筑行业，选择差额计税缴纳增值税，但是开具的销售专用发票是全额，接受发票单位可以全额抵扣进项吗？而税务机关并没收到全额增值税呀？实操中怎么报税呢？
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老师，想咨询一下为什么有的可以差额征税全额开票，而有的是差额征税差额开票？差额我明白，是因为扣除的部分无法取得相应的专票，但是差额和全额开票这点不太明白。
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老师，我想问一下，这种差额征税的，可以全额开专票的，是如何开的呢？不是销售额以扣除后的为销售额吗？但又全额开专票，如何做到差额纳税呢？
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劳务派遣可以同时开差额专票和差额全额扣除普票吗 有一笔业务，是这样的，开了一张差额发票，差额是全额，税额为零，又按差额的部分开了一张专票，选择了5%的税率，这样对吗，做账的时候怎么做
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老师，餐饮公司不能开专票吗，只能开普票吗
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老师您好，我现在申报个税，之前在工资薪金这个表中，其他那边我有填写300，备注通讯费。是可以作为个人所得税税前扣除的。但是现在提示这个错误，浙江省是取消了这个吗？谢谢老师
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老师请问，平时交的税收滞纳金及固定资产清理调增部分及预付款无发票这三部分合计数是否填在汇算清缴纳税调整明细表的其它栏内？
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#提问#那我们1月份发放的去年12月份的工资，也是计入26年的收入报税？还是按照2025年收入
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请贾苹果老师回答谢谢！如果未汇算清缴，是不是可以反结账去调账，调了后汇算清缴用最新报表就可以，去年各季度的是不是不用又去重新申报报表呢
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老师，我公司收到税务传达的问题，要改。 环境保护税纳税人已申报增值税计税依据，环保税申报为0,2024年度申报增值税计税依据为7364943.19，而企业的环境保护税一直是零申报。 老师，这怎么弄啊
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去年的工资今年发怎么做账，对于员工个税扣生计费扣的是去年的还是今年的
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好的、明白了，就是在申报纳税的时候体现出来，是吗？
你好，是的，是这样操作，
好的，谢谢老师
顺祝周末快乐，开心。满意时评分五星。