演示账套

老师，我们以前亏损总额是5841125 .67元，第一季度交了136750.14元，第二季度是弥补了2119801.15元，现在第三季度，营收是64743831.95，营本是55621566.37，利润总额是5677086.28元，我们是小微企业，这样的话，现在第二季度要缴企业所得税吗？缴多少？

2022-09-05 08:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-05 08:47

同学你好弥补完亏损之后盈利还剩1955761.76 你们所得税税率是多少

快账用户9947 追问 2022-09-05 08:49

老师，你看看这个

快账用户9947 追问 2022-09-05 08:49

我们是25%的

齐红老师解答 2022-09-05 08:56

同学你好你们不是小微企业吗

快账用户9947 追问 2022-09-05 09:02

是小微企业的，我们弥补以前亏损后还盈利1955161.76，那应纳所得额是1955161.76×0.25=488790.44元，符合小微企业减免企业所得税是488790.44×0.2×0.5=48879.044元，减去本年己实际交纳的13675.02等于35204.024元，本季度交35204.024元，是这样吗

齐红老师解答 2022-09-05 09:10

同学你好小微企业一百万以内是2.5%的所得税税率

快账用户9947 追问 2022-09-05 09:12

25%的再减20然后现在再减50

齐红老师解答 2022-09-05 09:21

对的这个是2.5%的增值税税率