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小规模开专票，需要缴纳增长税，计提的会计分录是怎么样的呢

2022-09-06 10:17
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-06 10:22

你好 主要是缴纳增值税的 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税

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快账用户4940 追问 2022-09-06 10:24

月末计提的时候不是:借:应交税费_应交增值税，贷：应交税费，未交增值税吗

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齐红老师 解答 2022-09-06 10:25

不是的，你们是小规模纳税人 在缴纳的时候 借：增值税 贷：银行存款

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快账用户4940 追问 2022-09-06 10:29

那月末不用计提，下个月的时候直接借：应交税费-应交增值税，贷，银行存款？？？

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齐红老师 解答 2022-09-06 10:41

是的，你下个月直接做的

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相关问题讨论
你好 主要是缴纳增值税的 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税
2022-09-06
学员您好，计提时这样做分录对的 缴纳时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-02-21
借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 这样 增值税不叫计提哦
2023-12-04
您好，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
2024-07-23
同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
借：应交税费-附加税
贷；银行存款


借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2025-10-10
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