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一般规模和小规模增值税计提和缴纳分录是怎么样的

2022-08-05 16:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-05 16:57

小规模增值税计提就是在平时确认收入的时候直接计入应交税费-应交增值税 交税： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般规模增值税计提 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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小规模增值税计提就是在平时确认收入的时候直接计入应交税费-应交增值税 交税： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般规模增值税计提 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-08-05
不一样的呀，小规模没有进项和销项之分
2022-11-18
小规模的增值税不计提 稍等我给你写一下
2024-11-29
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 
2022-06-28
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款
2024-04-01
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