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老师,享受减免加计抵减要怎么做账?

2022-09-06 14:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-06 14:57

借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入

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快账用户5099 追问 2022-09-06 14:58

就直接记入营业外收入吗?我以前也是这么做,还以为做错了呢

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齐红老师 解答 2022-09-06 14:58

是的直接这么做就行了

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快账用户5099 追问 2022-09-06 14:59

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-09-06 14:59

不客气,帮忙给个五星好评

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借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入
2022-09-06
(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
2021-02-26
您好: 按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。在纳税申报的时候是不需要加计计提的,只是在缴纳税款的时候体现这个加计抵减的15%。
2021-12-01
您好,属于四大行业:提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 今年您是否能享受,就得看2019年1-12月你们公司的四项服务销售额占全部销售额是否超过50%,超过就能享受加计抵减
2020-11-30
借:应交税费-未交增值税
贷:其他收益
2023-09-25
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