计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
老师,加计抵减的会计分录怎么做,之前一直没享受加计抵减,这个月开始享受是不是可以从1-12一起的进项税额*10%算加计抵减额呢
老师,️以下几个问题请教一下,1.享受加计抵减的会计分录?借应交税费~增值税~加计抵减税额,贷:营业外收入2.因享受留抵退后,原来享受的加计抵减税额要转出,会计分录是?
房屋租赁行业,2019年~2022年享受进项税额加计抵减优惠政策。由于特殊原因,税务局不让我单位享受,前期做账会计分录会计分录是: 应交税费~进项加计抵减220000 贷:营业外收入~优惠政策220000 调账会计分录要怎么做? 我用的是小企业会计准则
老师,你好!关于2023年度享受增值税进项税额加计抵减政策会计分录怎么处理,是按享受后的税额计提做账还是正常做账,把享受部分做营业外收入吗?
老师,我想问一下,我们享受生产企业以抵扣进行税额加计5%抵减应纳增值税额这个优惠政策,这个会计分录要怎么做
收垫付公积金做成了付公积金且有分单位部分和个人部分,要怎么调整,账务已跨年形成往来款
减资后股东的股权有变化,到没有实缴,工商年报时股权信息那一栏是否要填?
老师我想问一下我们挂靠乙方,乙方开票含税78万,不含税780000/1.09=715596.3303,增值税是780000/1.09*0.09=64403.66972,然后乙方让我们开成本票720000万,税负3.5%,叫开材料是专票13%的税率和劳务票普通发票,专票不含税加普通发票含税72万,那我们开票一共是72万十专票税额一共是76万不到,那这个差额是什么,我问乙方说和我们没有关系,是她们做账问题,那这个差额我们不是少2万给我们了吗,这2是不是包含他家代我们家交的附加税,印花税,他说有企业所得税说0.88%,还有管理费用1.5%,那包不包含增值税呀
非上市公司股权转让需要缴纳什么税?
工商年报截止日期是什么时候?
我们是工程公司 基本上都是包工包料出去合同都是签的包工包料 开发票也是 工程服务 施工费 如果项目结束差成本票应该怎么办
老师,以个人名义代开了服务费发票,个人所得税是对方代扣呢还是自己去税局缴纳呢?
个体户开了公户,零申报后这个钱能转到个人卡上使用吗?
开税票时怎样录入70几条项目
老板要升规,请问企业升规后有那些好处?
老师,加计抵减本期因享受留抵退而减少的税额标准会计分录怎么做?
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 ①发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税金 应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 ②当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税费-应交增值税-进项税金转出 应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税费-应交增值税-进项加计抵减额 贷:应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税费-应交增值税-待递减进项加计额 借:主营业务成本