演示账套

老师，请问一下，计算加计抵减的时候需要考虑进项税额转出吗？？？

2022-09-06 23:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-06 23:47

您好纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；进项转出不可以

快账用户9855 追问 2022-09-06 23:48

那老师你的意思就是完全不考虑进项税额转出的这一块吗

齐红老师解答 2022-09-07 07:04

能够抵扣的，才考虑，做了转出的就不能抵扣了，更不能加计了。

2022-09-06

你好，需要减去这个进项转出计算但是是有一个前提的，这个进项之前加计扣除了。

2023-05-11

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-10-24

免税对应的进项简易计税，对应的进项福利费招待费贷款服务娱乐服务餐饮服务不算

2021-02-22

进项税为3900%2B1500*9%=4035 不需要考虑转出

2020-08-31

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