演示账套

甲公司进行资产清查时发现短缺一台笔记本电脑,原价为4500元,已计提累计折旧2000元,购入时增值税税额为585元。经查明属于管理人员的责任,管理人员需赔偿1000元。假定不考虑其他因素。写出批准前的处理、转出不可抵扣的进项税额时;报经批准转销时的分录。

2022-09-07 09:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-07 09:34

你好借：待处理财产损益，累计折旧，贷：固定资产借：其他应收款，贷：待处理财产损益借：待处理财产损益，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）借：管理费用，贷：待处理财产损益

快账用户ymy5 追问 2022-09-07 09:51

对应的金额都是多少？

齐红老师解答 2022-09-07 09:52

你好借：待处理财产损益 2500 ，累计折旧 2000 ，贷：固定资产4500 借：其他应收款 1000，贷：待处理财产损益 1000 借：待处理财产损益（4500—2000）*13%，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（4500—2000）*13% 借：管理费用（4500—2000）*13%%2B2500—1000，贷：待处理财产损益（4500—2000）*13%%2B2500—1000