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年底我们利润总额1000多万,要缴纳200多万的所得税,所以暂估了成本,待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估,贷应付账款暂估。借主营业务成本,贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的,所以也没发票我2023年怎么做?

2023-01-12 09:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-12 09:41

你好,会算清交之前借应付账款贷库存商品, 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整, 贷利润分配,未分配利润汇算期交调增就可以的。

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快账用户1925 追问 2023-01-12 09:46

那这样的话就是5.31前做这个账务处理,那这样的话汇算清缴需要调整汇算清缴表吗?不会直接影响2023年汇算当期的利润吗?

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齐红老师 解答 2023-01-12 09:49

你好,不影响2023年的利润,它影响的是以前年度的汇算清缴,在纳税调整明细表扣除项目里面填写账载金额就可以了。

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快账用户1925 追问 2023-01-12 09:50

2023年1月我就把这个冲回的账务处理先做了,然后汇算清缴再调表,可以吧

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齐红老师 解答 2023-01-12 09:53

可以的,可以这么做的。

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快账用户1925 追问 2023-01-12 09:53

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-01-12 09:54

不用客气,工作愉快。

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你好,会算清交之前借应付账款贷库存商品, 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整, 贷利润分配,未分配利润汇算期交调增就可以的。
2023-01-12
您好,借库存商品70万 贷应付账款暂估70万  在2023年初全额冲回啊,这2个凭证都要全额冲回的,收到发票再入账,允许这样做的
2023-03-20
你好,暂估这实际有业务的吗? 是的
2023-03-20
你好; 你发票收到了 和你暂估金额有差异吗 ? 没有差异直接附在22年凭证后面   
2023-05-16
你好,是确定暂估的无法取得发票入账了? 
2023-05-30
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