演示账套

收到的专票金额是46200元，税额1368元，价税合计是47586元，要怎么计算进项？

2022-09-07 12:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-07 12:15

你好；你税率是多少；这样好判断怎么计算；你知道你行业税负率吗；你是要判断认证多少进项税才合理是吗

快账用户1171 追问 2022-09-07 12:19

一般纳税人取得的3个点的专票，企业对外开的是9个点的，之前学的课程里说以增值税专用发票上的金额和9%的扣除率计算进项税额是什么意思？

齐红老师解答 2022-09-07 12:21

你好；你到时按照9%销项税用3%进项税抵扣即可；意思就是看你专票的税额来抵扣哈；

快账用户1171 追问 2022-09-07 12:24

就是按照3个点抵扣？

齐红老师解答 2022-09-07 12:24

你好；你现在收到的专票3%税率的按 3%来抵扣；你自产自销的另外的业务按9%来计算进项税抵扣；你不会是同一个业务；自产自销对方给你开了专票3%的发票？？？

快账用户1171 追问 2022-09-07 12:29

是购进的

齐红老师解答 2022-09-07 12:30

你好；购进来的；你是一张普票自产自销的和一张3%专票是吗？是两个发票进来的是不；我才好判断你怎么来抵扣哦

快账用户1171 追问 2022-09-07 12:32

就是从小规模购进的农产品，对方给开的专票

齐红老师解答 2022-09-07 12:38

你好；是自产自销的农产品的；按9%进项税计算；不看发票专票上的税额哈；如果不是自产自销的；就看3%税额来抵扣

快账用户1171 追问 2022-09-07 12:57

如果是自产自销的农产品的按9%进项税是用3个点的含税价做价税分离再乘9的税率，还是用不含税的金额直接乘9的税率？

齐红老师解答 2022-09-07 13:21

你好；直接按票面金额*9%计算进项税抵扣；）

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