加计扣除 费用化部分(100+100)×75% 资本化300÷摊销年限×75%
某公司自行研究开发-项技术, 发生研发支出合计2000000元其中:研究阶段支出600000元,开发阶段支出1400000元开发阶段费用化支出300000元资本化支出500000元,难以区分费用化与资本化的支出为600000元2x20年1月1日,这项技术开发成功,可使用十年,预计无残值。 要求:计算费用化支出和资本化支出的金额,并编制会计分录。 计算2x20年度摊销额,编制会计分录。
茂华公司本年度发生研究开发支出2000万元,其中研究阶段支出400万元,开发阶段符合资本化条件前的支出600万元,符合资本化条件后到预定可使用状态用途前发生1000万元。直线法摊销,按10年摊销。假设本年末达到预定可使用状态,当年是否摊销?当年可以从税前扣除的金额?以后年度可以扣除的金额?
甲公司当期发生研究开发支出计500万元,其中研究阶段支出100万元,开发 阶段符合资本化条件前发生的支出为100万元,符合资本化条件后发生的支出 为300万元。税法规定该公司的研究开发支出可按150%加计扣除。假定开发 形成的无形资产在当期期末已达到预定用途。则产生的应纳税暂时性差异为多少 万元? 老师,麻烦解答一下
公司当年研究阶段研发支出100万,开发阶段研发支出400万,其中费用化100万,资本化300万,公司当年研发加计扣除的金额是多少?这个题 资本化和费用化是多少?以及加计扣除金额?
你好..是研究阶段费用化支出...研究成功..资本化支出.... 问题1⃣️那如果8在研究阶段..在费用化支出有10万..现在到月底还没研究成功..转到.管理费用10 9月研究成功..的费用记在资本化支出 那把8月份的费用化支出还转到资本化支出吗. 问题2⃣️...现在还有研发支出企业所得税加计扣除这个项目吗
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
75%适用于什么样的企业类型?科技型和制造业不是加计100%吗?
100%是今年才出现的一个新政策,这个的话通常在做题的时候题目会告诉你按哪个。
这是面试题 开放的 如果不是科技型也不是制造业 研发费用还能加计扣除吗?
也是可以的,现在就是说所有企业只要你自行研发都是可以的,嗯,一般是75%,如果说你满足某些特定条件可以享受100%。
老师您看下沿用刚才的问题 我这么写对吗?
你暂时没问题可以的。
看到我图片上解答的数据了吗?对吗?
没问题,数据也是对的。
好的谢谢
不客气,祝你工作愉快。