老师，我们是工程公司，有几个很多年的项目，预付的材料款，对方一直没开发票，现在也联系不上，这个挂账我想平掉，改怎么处理

是滴，材料款也对公账户打了，就是没有开票，材料早都用完了

你好，借原材料，贷预付账款。如果是去年用的，借以前年度损益调整贷原材料。

当时我已经做了预付账款-甲公司，贷；银行存款。现在是没有发票啊，我能做原材料入库么，没有发票应该不能当做成本吧

你好，没有发票，有实际业务可以做账的，没有规定不可以做账，做账可以没有发票，只不过是税法上你没有发票没法抵扣所得税，不允许税前扣除。

那就是我直接做成原材料，不做成成本是吧，但是原材料已经用完了，是没有的，我是不是得还做一笔分录把原材料抵消掉

你好，你需要做的，你的材料已经领用出去了，如果你不做的话，你的材料账实不一样了，不是吗？

那具体的这两笔分录老师您能给我写出来吗，感谢

写了 借原材料，贷预付账款。如果是去年用的，借以前年度损益调整贷原材料。已读 2022-09-08 09:37

好的，谢谢老师