演示账套

老师好~已经认证了，但未抵扣的进项税怎么做分录呢

2022-09-08 09:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-08 09:54

您好，已经认证的不抵扣的，不用填写申报表处理的。现在允许认证暂不抵扣的。形成留抵，进项大于销项这种情况不需要进行单独的账务处理的

快账用户5230 追问 2022-09-08 09:58

老师好~要是这个月的进项没有认证呢，留下个月才认证，需要怎么处理吗？

齐红老师解答 2022-09-08 10:04

你好，借：库存商品等应交税费- 待认证增值税进项贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

您好，已经认证的不抵扣的，不用填写申报表处理的。现在允许认证暂不抵扣的。形成留抵，进项大于销项这种情况不需要进行单独的账务处理的

2022-09-08

借：原材料（或库存商品）借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：应付账款（或银行存款等科目）

2021-01-13

是不允许抵扣怎么借管理费用等贷应交税费，应交增值税进项转出

2024-03-17

学员你好，留抵税额进项税转出分录不变借:成本费用贷:应交税费-增值税-进项税额转出

2021-12-01

嗯，你好，你的意思是不抵扣了吗？

2023-04-12

领取会员