老师我们是小微企业，一般纳税人。当月缴纳社保，需要计提吗？

我们单位就法人缴纳社保的，我直接做成 借：管理费用-社保 其他应收款-某某 贷：银行存款 计提工资的时候： 借：管理费用-工资 合同成本-某某项目-人工 贷;应付职工薪酬 这样做对吗？计提工资的时候法人的工资是包含社保、公积金部分的。请问老师是不是这样？

你这个通过其他应收款是什么意思？

其他应收款-社保个人部分 这个不对吗？

这个是标准的 1.计提工资 借：管理费用(这个是用于管理部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬—工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬一社保 3.计提公积金(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬一公积金 4.发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款一社保(员工个人部分) 其他应付款一公积金(员工个人部分) 应交税费一应交个人所得税 库存现金/银行存款 5.上交社保 借：应付职工薪酬一社保(企业部分) 其他应付款一社保(个人部分) 贷：库存现金或者银行存款 6.上交公积金 借：应付职工薪酬一公积金 (企业部分) 其他应付款—公积金(个人部分) 贷：库存现金或者银行存款 7.上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

那我那样做 对不对？我当月缴纳的 没有计提社保

还有我计提工资的时候 管理费用是含社保、公积金。还是计提的就是实发工资的部分？

你通过其他应收款是不合适的，还是要通过应付职工薪酬的

那我前面的都要调？

你前面如果做错了，就不管他了，将错就错了

好的好的，谢谢老师。我们以前一直做的其他应收款-社保个人部分

好的好的，谢谢老师。我们以前一直做的其他应收款-社保个人部分