我司正在建厂，从供应商处买设备和产线，计入了在建工程，进项票也认证抵扣了，形成了期末留底税额。现在因为现金流不能付尾款，设备未到。现在领导层决定从租赁公司租入（也就是原供应商卖给租赁公司，租赁公司再租给我司），那原先从供应商处取得的发票并入账咯，应该怎么进行处理才合适

我的意思是资金流有点紧张，付了尾款才能交货。设备和产线都是需要安装的，计入在建工程没有问题，我准备是到时候整个作为资产组。但是现在新情况，不能付尾款，交不了货。所以只能想其他办法，领导正在协商供应商卖给租赁公司，租赁公司租给我司。所以原先我们和供应商的买卖合同作废，但是供应商之前给的发票都入账了在建工程。这个作废买卖合同改为租赁怎么账务处理

那付不了尾款，不能交货，你之前的设备生产线已经到了，你就放到在建工程就行了。哪一天付了款，交了货，你再从在建工程转到固定资产就行了。

如现在准备把那个在建工程出售的话，你就按照出售资产处理。

如果说你原来的厨师要作废的话，让对方给你开红字发票，冲减在建工程。

我不是供应商老师。是我司直接从供应商买（已入账在建工程）到现在我是钱不够，不从供应商买，从租赁公司租（租赁公司从供应商那里买）

对呀，你让供应商给你开红字发票，你重新充点在建工程就行了呀。

他把红字发票开给你，你就在建，工程就减少了，就转出了。

那开红字，之前蓝字发票形成的留抵退税咋办呢

工资发票需要认证不，安装设备这部分买的调试件，运输费已经计入在建工程了，就算红字发票开来冲了，那在建工程还有余额怎么办

开了红字之后，你之前抵扣的就要做进项税额转出，就没有留底税额了。

不是，像之前到了几个设备产生的运输费我也计入在建工程了，开红字运输费那部分也还是在建工程有余额，咋办呢

那运输费的话，这个在建工程你就直接转到管理费用处理。

是调到管理费用还是营业外支出啊，当时是决定要买的，现在资金紧张只能从租赁公司租，分期付款比较好

你这个并不是属于偶然情况，你这个是属于经营过程当中的合同终止所导致的，建议放管理。

好的，谢谢