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进项税额借方负数，如何结转进项税

2022-09-08 17:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-08 17:16

就是贷方，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

就是贷方，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-09-08

您好，对余额影响是相同的，但是意义不相同

2021-02-05

你好，这个进项税额转出是在贷方

2024-11-01

1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税销项 - 进项 = 本月应该交税金借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 4 贷：应缴税费 -- 未交增值税 4

2020-12-28

你好！都可以，就像你说的，做转出比较好

2023-04-28

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