演示账套

月底进项税额和销项税额如何结转

2022-12-09 21:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-09 22:02

你好，是销项税额大于进项税额吗？

快账用户9013 追问 2022-12-09 22:04

两种情况都有，分别怎么做

齐红老师解答 2022-12-09 22:05

你好，销项税额大于进项税额借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税销项税额小于进项税额借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户9013 追问 2022-12-09 22:17

老师，你这分录做的让人看不懂，和我平时做的不一样

齐红老师解答 2022-12-09 22:18

你好，销项税额（比如100）大于进项税额（比如80）借：应交税费—应交增值税（销项税额）100，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）80，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20，贷：应交税费—未交增值税 20 销项税额（比如80）小于进项税额（比如90）借：应交税费—应交增值税（销项税额）80，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 90