老师，有一笔保证金，当时支付的时候没有单独做其他应收款，用了其他的科目，现在对方把保证金退回给我们了，这笔款怎么做账

当时没有做到其他应收款里面

当时是直接入的费用

你好，那就需要对当时的分录，做相应的调整处理才是的

跨年了，去年8月支付的保证金，今年八月收到对方退回来的保证金，而且，24年的账已经做了年结了

你好，当时是直接入的费用 调整分录是，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—某某费用 现在对方把保证金退回给我们了，这笔款账务处理是 借：银行存款，贷：其他应收款

不太明白以前年底损益调整这个科目，当时是和其他的费用混在一起交的

你好，因为是跨年的损益事项，就需要通过   以前年度损益调整   科目代替入账啊 

当时是和其他的销售费用直接一笔分录入账了，加起来一个总数，其中保证金只占5000，用的科目是销售费用--电费，

你好，当时是直接入的费用 现在的调整分录是，借：其他应收款 5000，贷：以前年度损益调整—销售费用 5000 （是针对这个回复有什么疑问吗）

没有疑问，我只是想把具体的情况说清楚

祝你学习愉快，工作顺利！ 

借：其他应收款-保证金 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，收到保证金 借：银行存款 贷：其他应收款-保证金，是这样吗

你好，是的，是这样的

借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，可你回复我的时候没有做这笔分录哦

你好，我只是回复了调整分录，收回保证金分录  以前年度损益调整  当然是需要结转到 利润分配—未分配利润的 你之前由于没有问，我就没有做这笔啊  

我问你怎么做，您当然应该给出完整的来，您说对吗

给你举个例子吧，比如报销办公费，我只会回复   借：管理费用—办公费，贷：库存现金等科目 之后管理费用结转到本年利润，本年利润结转到  利润分配—未分配利润，学员没有要求，当然就不去回复啊

没有跨年，不用手结转利润分配，但我这个跨年了呢