老师，有一笔保证金，当时支付的时候没有单独做其他应收款，用了其他的科目，现在对方把保证金退回给我们了，是不是这样做:借:其他应收款 贷:以前年度损益调整

当时用的是销售费用

那就按你的处理方式做就是了

以前年度损益调整在哪个科目添加

是损益类吗

是的，就是损益类科目添加

科目代码是多少

科目代码是多少，小企业是5901，会计证准则是6901

是这样吗

科目类别怎么填

是的，就那样处理就是了

余额是在借方吗

可以在借方也可以在贷方

可以不用以前年度损益调整这个科目吗

这个自行处理就是了哈，没有标准答案的

具体怎么做分录

直接以利润分配科目替代就是了

借:其他应收款，贷:利润分配-未分配利润吗，但是未分配利润应该是减少了，怎么会在贷方，贷方是增加