请问老师，就是我们成本的票没有来，有一部分的还没有票，这个在怎么做账务处理，结转成本的时候怎么做账务处理

实际是付了钱的呢也要走应付账款暂估吗

我们就是委托别人加工，原材料说有票但是还没开给我们，我们已经付了钱的，然后加工和包装材料的没有票，也付了钱，那我一个完整的账务处理和成本结转是哪样做的

借预付账款贷银行存款，做这个发票，到了之后红冲暂估冲预付。

借原材料贷应付账款，借预付账款贷银行存款发出去， 借委托加工物资贷原材料， 借委托加工物资贷银行存款 收回来，借库存商品贷委托加工物资 借主营业务成本贷库存商品， 发票到了之后，我上面写的这里一连串的红冲，然后再做发票的。

我没有票的呢

暂估，借原材料贷应付账款，这个就是暂估的。

我前面直接做的借原材料，贷银存，现在也怎么该账

你好，发票到了之后，借应付账款贷原材料，借原材料贷应付账款，这个是红冲原材料的。然后再做发票的。

其他的不变，其他的没有影响的，该怎么做还是怎么做。

我还是不是很明白，就是前面没有票的我也按有票的分录做了

没有发票，你实际有购入就可以做账，企业根据权责发生制来做账就可以的，只不过是没有发票，汇算清缴的时候不允许抵扣所得税。

账上还是一样做的。

哦那没有票的那部分分录不要改，只是有票的那部分就要红冲是吧？就是我们之前的成本是按比列结转的，我怎么按这个比列做一个成本结转的明细，怎么倒推