老师，请问下我21年的成本，因为没有找到成本票，在汇算的时候调增了，那22年有取得了，这个成本在账务处理上怎么处理啊？所得税上又应该怎么处理啊
你好，当时2021年怎么做的成本？
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请教个问题啊，以前年度的成本由于没有发票今年做了成本调增，账务和报表分别应该怎么处理啊
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老师，去年暂估的成本，今年有部分未取得发票，在今年汇算清缴时调增了，那么账务上暂估的应付账款如何处理呢？
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老师，我问一下，去年有暂估成本，但在汇算清缴的时候调增了，交了所得税的，这个账务需要怎么处理呢，麻烦老师指导一下
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老师，请问下我21年的成本，因为没有找到成本票，在汇算的时候调增了，那22年有取得了，这个成本在账务处理上怎么处理啊？所得税上又应该怎么处理啊
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老师 我账务上有暂估的成本 因为没有发票 做汇算时已经调增了 现在账务上的暂估要怎么处理呢
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请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
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甲控制乙，乙共同控制50%丁，丙是甲的联营企业，乙和丙关联关系， 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
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运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手，稍后给你参考答案
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老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（万元） 借：使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷：租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借：递延所得税资产 65（260×25%） 贷：递延所得税负债 66.25［（26
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21年白条入的成本，汇算的时候调增了。
22年下半年才取的发票
借主营业务成本贷库存商品做的是这个吗？
知道是白条做的，我主要得给你红冲， 借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品贷应付账款， 借利润分配未分配利润贷库存商品汇算清缴的时候纳税调减。
老师，那这个成本我应该是在22年中的企业所得税中扣除？
你好，不用的，在下一年汇算期交就行，因为你已经过了汇算清缴的时间。
老师，我是这样做的，21年白条：借主营；贷库存；汇算调增，调表不调账；22年收到的发票我21年没有做成本扣除，应该22在22年中扣吧；那我收到这张发票应该做的账务处理是啥啊？你发我的分录我没看明白
借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品贷应付账款， 借利润分配未分配利润贷库存商品汇算清缴的时候纳税调减
要给你姐姐试试一下眉笔分录，第一个是红冲暂估入库，第二个是红冲结转的成本，第三个是发票入库，第四个是结转发票的成本。
老师，我看明白了这个分录，就是冲了入库和结转成本，之后又再第二年重新入库和结转成本；实际上是没有影响22年损益的，我感觉是不是就不用做这笔分录了，感觉没有什么实际的意思；因为会计上按照权责发生制，那这个成本就是21年的，只是和税法上有差异，你这个分录做了后也只是在22年汇算上调。还有个疑问，老师这样做是因为收到的发票是22年的，又不能直接放到21年的凭证里面去，只能放22年，所以才有这笔看似没有什么实际意义的分录？
老师，我这样理解是对的吗？
你好，怎么没有异议，证明发票到了。
意思是跨年取得的发票，发票又不能放在头一年，所以只能红冲头一年的，才能将发票放在取得年份？是这么理解吗？
最好不要放到头一年，因为发票不允许提前做。